營運資金管理
營運資金管理是指企業如何管理其流動資產和流動負債，以應對運營過程中的資金需求和資金風險。以下是一些常見的營運資金管理策略：
1.現金管理：企業應通過合理調度現金資源，確保日常經營活動的資金需求，并盡可能降低閑置資金，提高資金使用效率。2.應收賬款管理：企業應通過合理的信用政策和收款程序，加快應收賬款的回收，降低資金占用成本，并減少壞賬風險。3.存貨管理：企業應通過合理的采購計劃和庫存水平，確保生產和服務提供的順利進行，并盡可能降低存貨成本和資金占用。4.短期貸款管理：企業應通過合理的短期貸款規模和期限，滿足臨時資金需求，并降低貸款利息支出和財務風險。5.商業信用管理：企業應通過合理利用商業信用，解決短期資金周轉困難，并降低融資成本和財務風險。
除了現金管理、應收賬款管理、存貨管理和短期貸款管理，營運資金管理還包括以下方面：
1.合同資產和應付款項管理：企業應通過合理的管理合同資產和應付款項，確保及時履行合同義務，并降低違約風險和財務成本。2.稅務管理：企業應通過合理的稅務籌劃，降低稅負成本，提高稅務效益。3.風險管理：企業應通過建立健全的財務風險防范機制，降低財務風險和損失，并確保財務穩定和安全。4.財務分析：企業應通過定期的財務分析，評估營運資金狀況和財務績效，發現問題并及時采取措施，以優化企業運營和財務狀況。
總之，營運資金管理是企業運營中不可或缺的一環，有效的營運資金管理可以降低資金成本，提高企業盈利能力。因此，企業應根據自身經營情況和資金需求，制定合理的營運資金管理策略，并不斷優化和完善。