資金管理制度有哪些?
按照支付申請、支付審批、支付復核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業務,不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。現金的收付、存取符合《現金管理暫行條例》。銀行結算賬戶的開設、使用符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和央行關于規范人民幣銀行結算賬戶管理的有關規定。公司庫存現金余額不得超過銀行核實庫存限額規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處,并妥善保管其密碼和鑰匙。遵照銀行相關規定進行管理,每日需編制銀行存款日記賬,按月取回各銀行對賬章,并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。
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