中央企業司庫管理體系建設標準最新規定

2025-12-10 / 已閱讀：32 / 上海邑泊信息科技

打破資金分散管理的局面，實現資金的集中歸集與統一調配，提高資金使用效率，降低資金閑置成本。司庫管理體系建設應緊密圍繞企業戰略目標，服務于企業整體發展戰略，確保資金管理與企業戰略方向一致。決策層負責制定司庫管理戰略和政策，審批司庫管理重大事項，對司庫管理體系建設負總責。設立司庫管理中心或資金管理部門，作為司庫管理的執行機構。系統應涵蓋資金預算、資金集中、資金結算、融資管理、風險管理、資金分析等核心功能模塊，實現資金全生命周期管理。具備資金歸集、資金下撥、資金池管理等功能，實現資金的集中管控。能夠實時監控資金池的資金狀況，靈活調配資金，提高資金使用效率。持續優化司庫管理體系，不斷提升司庫管理水平。

中央企業司庫管理體系建設標準最新規定解讀與實施指引

一、引言

在全球化競爭加劇、金融市場復雜多變以及數字化轉型加速的時代背景下，中央企業作為國民經濟的中流砥柱，面臨著日益嚴峻的資金管理挑戰。為進一步提升中央企業資金管理水平，保障國有資產安全，增強企業核心競爭力，國務院國資委出臺了中央企業司庫管理體系建設標準最新規定。這一規定旨在推動中央企業構建科學、高效、安全的司庫管理體系，實現資金的集中管控、高效配置與風險可控。

二、建設目標與總體原則

（一）建設目標

最新規定明確，中央企業司庫管理體系建設要達成以下核心目標：

資金集中管控：打破資金分散管理的局面，實現資金的集中歸集與統一調配，提高資金使用效率，降低資金閑置成本。

高效資源配置：依據企業戰略和業務需求，優化資金在各業務板塊、項目間的分配，保障重點業務和戰略項目的資金需求，促進企業整體效益最大化。

風險全面防控：構建全方位的資金風險防控體系，對市場風險、信用風險、流動性風險等進行實時監測和預警，有效防范資金風險，保障企業資金鏈安全。

決策精準支持：通過大數據、人工智能等技術手段，深入挖掘資金數據價值，為企業戰略決策、經營決策和資金決策提供精準的數據支持和專業建議。

（二）總體原則

戰略導向原則：司庫管理體系建設應緊密圍繞企業戰略目標，服務于企業整體發展戰略，確保資金管理與企業戰略方向一致。

集中統一原則：實行資金的集中管理和統一調配，打破部門壁壘和地域限制，實現資金的集約化管理。

風險可控原則：將風險管理貫穿于司庫管理的全過程，建立健全風險預警和應急處置機制，確保資金風險始終處于可控狀態。

創新驅動原則：積極引入新技術、新方法，推動司庫管理的數字化轉型和創新發展，提升司庫管理的智能化水平。

三、組織架構與職責分工

（一）司庫管理決策層

企業應成立司庫管理領導小組，由企業主要負責人擔任組長，成員包括財務、資金、業務等部門負責人。決策層負責制定司庫管理戰略和政策，審批司庫管理重大事項，對司庫管理體系建設負總責。

（二）司庫管理執行層

設立司庫管理中心或資金管理部門，作為司庫管理的執行機構。該部門負責司庫管理體系的具體建設和日常運營，包括資金預算編制、資金集中與調配、融資管理、風險防控等工作的組織實施。

（三）業務協同部門

財務、業務、信息等部門作為司庫管理的協同部門，應積極配合司庫管理中心的工作。財務部門負責提供財務數據和財務分析支持；業務部門應及時提供業務信息和資金需求預測；信息部門負責司庫管理信息系統的建設、維護和安全保障。

四、司庫管理信息系統建設標準

（一）系統架構

司庫管理信息系統應采用先進的分布式架構和云計算技術，具備高可用性、可擴展性和安全性。系統應涵蓋資金預算、資金集中、資金結算、融資管理、風險管理、資金分析等核心功能模塊，實現資金全生命周期管理。

（二）數據集成

系統應與企業現有的財務系統、業務系統、銀行系統等進行深度集成，實現數據的實時共享和交互。通過數據集成，打破信息孤島，提高數據的準確性和及時性，為司庫管理決策提供全面、準確的數據支持。

（三）功能要求

資金預算管理：支持預算編制、審批、執行監控和調整等功能，實現預算的精細化管理。能夠根據歷史數據和市場趨勢進行預算預測，提高預算的科學性和準確性。

資金集中管理：具備資金歸集、資金下撥、資金池管理等功能，實現資金的集中管控。能夠實時監控資金池的資金狀況，靈活調配資金，提高資金使用效率。

資金結算管理：支持多種結算方式，如電子支付、網上銀行等，實現結算業務的自動化處理。能夠實時跟蹤結算進度，確保結算安全和及時。

融資管理：提供融資需求分析、融資方案制定、融資審批和融資跟蹤等功能，優化融資結構，降低融資成本。能夠對融資風險進行評估和預警，保障融資安全。

風險管理：建立風險指標體系和風險預警模型，對市場風險、信用風險、流動性風險等進行實時監測和預警。能夠生成風險報告，為風險應對提供決策依據。

資金分析：運用大數據分析和可視化技術，對資金數據進行深入挖掘和分析。能夠生成各類資金分析報表和圖表，為企業管理層提供直觀、準確的資金分析結果。

（四）安全保障

系統應具備完善的安全保障機制，包括數據加密、訪問控制、身份認證、安全審計等。定期進行安全漏洞掃描和修復，確保系統的安全穩定運行。

五、資金集中與調配管理標準

（一）賬戶管理

企業應清理整合分散的銀行賬戶，減少賬戶數量，提高賬戶管理效率。原則上，企業應在合作銀行設立資金池賬戶，實現資金的集中歸集。建立賬戶管理制度，明確賬戶的開立、變更、撤銷等審批流程，加強對賬戶的動態管理。

（二）資金歸集

制定資金歸集計劃，明確歸集范圍、方式和時間要求。通過資金池、收支兩條線等方式，將下屬企業的閑置資金及時歸集到總部。資金歸集應遵循安全、高效、便捷的原則，確保資金安全。

（三）資金調配

根據資金預算和實際資金需求，合理調配資金。建立資金調配審批制度，明確審批權限和流程。在滿足企業正常經營需要的前提下，優化資金配置，降低資金閑置成本。對于重大資金調配事項，應進行集體決策，確保資金調配的科學性和合理性。

六、融資與風險管理標準

（一）融資管理

融資規劃：結合企業發展戰略和資金需求，制定合理的融資規劃。融資規劃應綜合考慮融資成本、融資期限、融資渠道等因素，優化融資結構。

融資審批：建立嚴格的融資審批制度，明確融資審批權限和程序。重大融資項目應經過可行性研究和集體決策，確保融資項目的可行性和風險可控性。

融資后管理：加強對融資資金的使用監督，確保資金用于規定用途。定期對融資項目進行評估和分析，及時調整融資策略。

（二）風險管理

風險識別與評估：定期對資金管理過程中的各類風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。建立風險指標體系，對風險狀況進行實時監測和分析。

風險預警與應對：建立資金風險預警機制，當風險指標達到預警值時，及時發出預警信號。制定風險應對預案，明確風險應對措施和責任人，確保在風險發生時能夠迅速、有效地進行處置。

風險內控與審計：加強資金管理的內部控制，建立健全內部控制制度。定期對資金管理業務進行內部審計，檢查內部控制制度的執行情況，及時發現和糾正內部控制缺陷。

七、監督評價與持續改進

（一）監督評價

企業應建立司庫管理體系監督評價機制，定期對司庫管理體系的運行情況進行檢查和評估。評價內容包括司庫管理制度的執行情況、資金管理目標的完成情況、風險防控效果等。評價結果應與企業績效考核掛鉤，激勵各部門和員工積極參與司庫管理工作。

（二）持續改進

根據監督評價結果，及時發現問題和不足，制定改進措施并加以實施。持續優化司庫管理體系，不斷提升司庫管理水平。關注行業動態和新技術發展，及時引入先進的管理理念和技術手段，推動司庫管理體系的創新發展。

八、結語

中央企業司庫管理體系建設標準最新規定的出臺，為中央企業構建科學、高效、安全的司庫管理體系提供了明確的指引。中央企業應高度重視司庫管理體系建設，按照規定要求，結合自身實際情況，扎實推進各項工作。通過加強組織領導、完善信息系統、優化資金管理流程、強化風險防控等措施，不斷提升司庫管理水平，為企業的可持續發展提供堅實的資金保障。

上一篇：中節能集團司庫管理信息系統
下一篇：資產管理司庫