央企加快司庫管理體系建設的意見

2025-11-26 / 已閱讀：20 / 上海邑泊信息科技

加快司庫管理體系建設，是央企提升資金管理水平、防范資金風險、優化資源配置、實現高質量發展的必然選擇。以下就央企加快司庫管理體系建設提出具體意見。司庫管理體系通過集中管理資金賬戶、統一調配資金資源、實時監控資金流動，能夠有效防范資金挪用、貪污、詐騙等風險，確保資金在安全可控的軌道上運行。對資金實行集中管理，打破資金分散管理的局面。加強對資金流動性風險、信用風險、市場風險等的監測和管理，確保資金安全。建立集團統一的資金賬戶管理體系，將所有賬戶納入司庫系統進行集中管理。建立健全司庫管理體系建設的考核評價機制，將司庫體系建設納入企業績效考核體系。

央企加快司庫管理體系建設的意見：筑牢資金管理根基，賦能高質量發展

在全球化競爭日益激烈、經濟形勢復雜多變的當下，中央企業作為國民經濟的重要支柱和黨執政興國的重要依靠力量，其資金管理的效率、安全與效益直接關系到國家經濟穩定和產業競爭力。加快司庫管理體系建設，是央企提升資金管理水平、防范資金風險、優化資源配置、實現高質量發展的必然選擇。以下就央企加快司庫管理體系建設提出具體意見。

一、深刻認識司庫管理體系建設的重要意義

（一）強化資金管控，保障資金安全

央企資金規模龐大、業務分布廣泛，資金安全是重中之重。司庫管理體系通過集中管理資金賬戶、統一調配資金資源、實時監控資金流動，能夠有效防范資金挪用、貪污、詐騙等風險，確保資金在安全可控的軌道上運行。例如，某央企在未建立司庫體系前，部分下屬企業存在資金分散、監管缺失的問題，個別人員利用職務便利違規挪用資金，給企業帶來重大損失。建立司庫體系后，實現了資金的集中監控和審批流程的標準化，類似風險得到有效遏制。

（二）優化資源配置，提高資金使用效率

司庫管理體系能夠對央企的資金進行全面統籌和規劃，根據不同業務板塊的資金需求和收益情況，合理分配資金資源，避免資金閑置和浪費。通過資金集中管理，央企可以形成資金規模優勢，增強與金融機構的議價能力，降低融資成本。同時，司庫體系還能對資金流向進行精準分析，為企業的投資決策提供有力支持，提高資金的使用效益。比如，某央企通過司庫體系對旗下多個項目的資金需求進行整合，將閑置資金優先投向高收益項目，使整體資金回報率提升了[X]%。

（三）適應數字化轉型，提升管理效能

隨著信息技術的飛速發展，數字化轉型已成為企業發展的必然趨勢。司庫管理體系借助大數據、云計算、人工智能等先進技術，實現了資金管理的自動化、智能化和可視化。通過建立資金數據平臺，央企可以實時獲取和分析資金信息，及時發現資金管理中的問題和潛在風險，為管理層提供準確、及時的決策依據。此外，司庫體系還能優化業務流程，減少人工干預，提高工作效率和管理水平。

二、明確司庫管理體系建設的目標與原則

（一）建設目標

央企應分階段推進司庫管理體系建設，短期目標是實現資金的集中管理和實時監控，提高資金安全性和流動性；中期目標是優化資金配置，降低融資成本，提升資金使用效益；長期目標是構建具有國際競爭力的司庫管理體系，支撐央企全球化戰略布局和高質量發展。具體而言，要在[具體時間節點]前，實現全集團資金賬戶的集中管理、資金收支的集中審批、資金信息的實時共享；在[后續時間節點]前，建立完善的資金風險預警和防控機制，實現資金管理的智能化決策。

（二）建設原則

戰略引領原則：司庫管理體系建設應緊密圍繞央企的戰略目標，服務于企業的主營業務和戰略布局。將資金管理與企業的戰略規劃、投資決策、運營管理等有機結合，確保資金流向符合企業戰略發展方向。

集中管理原則：對資金實行集中管理，打破資金分散管理的局面。通過建立資金池、統一賬戶管理等方式，實現資金的集中調配和統籌使用，提高資金的整體運作效率。

風險防控原則：將風險防控貫穿于司庫管理體系建設的全過程，建立健全資金風險預警、評估和應對機制。加強對資金流動性風險、信用風險、市場風險等的監測和管理，確保資金安全。

協同高效原則：加強司庫管理體系與財務、業務、信息等系統的協同融合，打破信息壁壘，實現數據的互聯互通和共享共用。優化業務流程，提高工作效率，實現資金管理與企業運營管理的無縫對接。

三、聚焦關鍵環節，扎實推進司庫管理體系建設

（一）加強資金賬戶管理

清理整合賬戶：全面清理集團內各級企業的銀行賬戶，對長期閑置、功能重復的賬戶進行注銷或合并。原則上，每個企業在同一家銀行只能開立一個基本賬戶和一個專用賬戶（特殊業務除外），減少賬戶數量，降低管理成本。

集中賬戶管理：建立集團統一的資金賬戶管理體系，將所有賬戶納入司庫系統進行集中管理。通過與銀行系統直連，實現賬戶信息的實時查詢和監控，確保賬戶資金的安全和合規使用。

規范賬戶開立與變更：制定嚴格的賬戶開立和變更審批流程，明確各級企業的權限和責任。任何賬戶的開立、變更和撤銷都必須經過集團司庫管理部門的審核批準，防止違規開立賬戶行為的發生。

（二）優化資金預算管理

完善預算編制體系：建立涵蓋全集團、全業務的資金預算編制體系，將資金預算與業務預算、財務預算有機結合。采用零基預算、滾動預算等多種預算編制方法，提高預算編制的科學性和準確性。

強化預算執行監控：通過司庫系統對資金預算執行情況進行實時監控，及時掌握預算執行進度和偏差情況。對超預算支出或預算外支出，必須經過嚴格的審批程序，確保預算的嚴肅性。

建立預算調整機制：根據市場環境變化和企業經營情況，建立靈活的資金預算調整機制。當出現重大政策調整、業務變更等情況時，及時對資金預算進行調整，確保預算的合理性和適應性。

（三）強化資金結算管理

統一結算平臺：建立集團統一的資金結算平臺，實現資金的集中收付和清算。通過與銀行系統對接，實現資金結算的自動化和電子化，提高結算效率和準確性。

規范結算流程：制定統一的資金結算流程和標準，明確結算時間、結算方式、結算憑證等要求。加強對結算業務的審核和監督，防止違規結算行為的發生。

加強應收賬款管理：建立應收賬款管理制度，加強對客戶信用評估和賬款催收管理。通過司庫系統實時監控應收賬款的回收情況，對逾期賬款及時采取措施進行催收，降低壞賬風險。

（四）健全資金風險管理機制

建立風險評估體系：運用科學的風險評估方法，對資金流動性風險、信用風險、市場風險等進行全面評估。建立風險指標體系，定期對風險狀況進行監測和分析，及時發現潛在風險。

完善風險預警機制：根據風險評估結果，設定風險預警指標和閾值。當風險指標超過閾值時，及時發出預警信號，提醒管理層采取措施進行風險防控。

制定風險應對策略：針對不同類型的風險，制定相應的風險應對策略和預案。如對于流動性風險，可采取優化資金結構、增加融資渠道等措施；對于信用風險，可加強對客戶信用管理、購買信用保險等方式進行防范。

四、強化保障措施，確保司庫管理體系建設取得實效

（一）加強組織領導

央企應成立由主要領導任組長的司庫管理體系建設領導小組，負責統籌協調和推進司庫體系建設工作。明確各部門和下屬企業的職責分工，建立健全工作協調機制，形成工作合力。

（二）加大資源投入

在人力、物力、財力等方面加大對司庫管理體系建設的投入。引進和培養一批既懂資金管理又懂信息技術的專業人才，為司庫體系建設提供人才保障。加大對信息系統的建設和維護投入，確保司庫系統的穩定運行和數據安全。

（三）加強培訓宣傳

開展多層次、多形式的培訓活動，提高各級管理人員和財務人員對司庫管理體系的認識和操作技能。通過內部刊物、宣傳欄、網站等渠道，廣泛宣傳司庫管理體系建設的重要意義和目標要求，營造良好的工作氛圍。

（四）嚴格考核評價

建立健全司庫管理體系建設的考核評價機制，將司庫體系建設納入企業績效考核體系。對在司庫體系建設工作中表現突出的單位和個人進行表彰獎勵，對工作不力、進展緩慢的進行問責，確保司庫管理體系建設工作按時、高質量完成。

央企加快司庫管理體系建設是一項系統工程，關乎企業的長遠發展和核心競爭力。通過深刻認識其重要意義，明確建設目標與原則，聚焦關鍵環節扎實推進，并強化保障措施，央企必將構建起科學、高效、安全的司庫管理體系，為企業的可持續發展和國家的經濟建設做出更大貢獻。

上一篇：司庫管理包括什么內容
下一篇：司庫資金管理方案